México - Comienza el intercambio de información entre México y los países firmantes del Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes sobre intercambio automático de información de cuentas financieras

23 / 10 / 2017

Alerta Tributario México 1-2017

Con fecha 19 de octubre de 2017 la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Servicio de Administración Tributaria (“SAT”), ha hecho pública una nota de prensa por medio de la cual se comunica que, durante los meses de septiembre y octubre de 2017, México ha comenzado a recibir información financiera con relevancia tributaria de sus contribuyentes procedente de 38 jurisdicciones.

Como firmante del Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes sobre intercambio automático de información de cuentas financieras, adoptado en el seno de la OCDE, México aceptó intercambiar de forma automática y recíproca información financiera para efectos fiscales mediante la implementación del denominado “estándar global único para el intercambio de información de cuentas financieras”, comúnmente denominado CRS (Common Reporting Standard).

Entre las jurisdicciones de las cuales el SAT afirma haber recibido información se encuentran, además de España: Alemania, Argentina, Bermudas, Bulgaria, Chipre, Colombia, Croacia, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, Finlandia, Francia, Gibraltar, Grecia, Guernesey, Hungría, India, Irlanda, Isla del Hombre, Islas Caimán, Italia, Jersey, Letonia, Luxemburgo, Malta, Noruega, Países Bajos, Polonia, Reino Unido, República Checa, República de Corea, San Marino, Sudáfrica y Suecia.

Indica el SAT en su nota de prensa que, cumpliendo con los requisitos de CRS, la información ya recibida incluye los números de las cuentas en el exterior, los datos identificativos de los titulares de dichas cuentas, los saldos, los intereses, los dividendos y las ganancias percibidas, así como cualquier otro ingreso pagado en las referidas cuentas mantenidas en el extranjero por los contribuyentes mexicanos personas físicas o jurídicas (incluyendo fideicomisos y fundaciones).

Se señala por parte del SAT que, gracias a este intercambio automático de información, dicho órgano desconcertado ya cuenta con información relevante acerca de los recursos que los contribuyentes mexicanos mantienen en el extranjero, con lo que puede efectuar cuantas acciones estime convenientes para incentivar el cumplimiento de las correspondientes obligaciones fiscales. En particular, se señala en el propio comunicado de prensa que con la información obtenida se prevé desarrollar un plan de auditorías fiscales (inspecciones fiscales) a lo largo de las próximas semanas.

Finalmente, es preciso señalar que el intercambio de información mediante CRS tiene como premisa básica la reciprocidad, por lo que es de esperar que el SAT esté enviando también información financiera a los países que le están suministrando ya información.

Acceso directo a la publicación: https://www.gob.mx/sat/prensa/com2017_111?state=published